Je belastingen indienen in een nieuw land hoeft geen bron van stress te zijn. Als je recentelijk naar Zuid-Afrika bent verhuisd en nu een internationale professional bent die het als thuis beschouwt, zal je ongetwijfeld vroeg of laat belasting moeten betalen. Om in overeenstemming te blijven, zal deze gids alles uiteenzetten wat je moet weten als expat of nieuwe inwoner. Van belastingtarieven en eFiling-procedures tot enkele handige tips.

Of je nu je eerste belastingaangifte op orde krijgt of je aftrekken wilt maximaliseren, deze post biedt je alles wat je nodig hebt. Hier is wat je kunt verwachten:

• Een overzicht van wie belasting moet betalen in Zuid-Afrika en de huidige belastingtarieven

• Belangrijke deadlines van de Zuid-Afrikaans Belastingdienst (SARS) en hoe je op tijd kunt indienen

• Een praktische stapsgewijze handleiding voor het eFiling van je belastingen

• Een overzicht van veelvoorkomende aftrekken en vrijstellingen

• Inzichten over het vermijden van boetes

• Belangrijke tips en links om het indienen eenvoudig en nauwkeurig te maken

Begrijp je belastingverplichtingen in Zuid-Afrika

Zuid-Afrika hanteert een op woonplaats gebaseerd systeem voor belasting. Dit betekent dat belastingplichtigen worden belast op wereldwijde inkomsten, terwijl niet-residenten alleen worden belast op inkomsten die binnen het land zijn verdiend.

Wie is een Zuid-Afrikaanse belastingplichtige?

Je wordt als belastingplichtige beschouwd als de gewone inwonerstest of de fysieke aanwezigheidstest van toepassing is:

• Gewoon inwoner betekent dat Zuid-Afrika het land is dat je beschouwt als je belangrijkste thuis, zelfs als je vaak reist.

• Volgens de fysieke aanwezigheid test ben je een inwoner als je in Zuid-Afrika bent geweest voor:

  • 91 dagen of meer in het huidige belastingjaar,

  • 91 dagen of meer in elk van de voorgaande vijf belastingjaren, en

  • Al minstens 915 dagen in totaal tijdens die vijf jaar.

Als geen van deze criteria van toepassing is, ben je waarschijnlijk een niet-resident en betaal je belasting alleen over Zuid-Afrikaans inkomen.

Belastingtarieven voor individuen in het belastingjaar 2026

Zuid-Afrika heeft een progressief belastingstelsel, wat betekent dat hoe hoger je inkomen, hoe hoger je belastingtarief. Gebruik de onderstaande tabel om de belasting over je inkomen te berekenen.

Extra kortingen en drempels zijn van toepassing, afhankelijk van je leeftijd. Raadpleeg altijd de SARS-website voor de laatste gegevens.

Belangrijke data en deadlines voor het indienen van belastingen

Het missen van een deadline kan leiden tot zware boetes. Hier is wat je in je kalender moet noteren:

• Belastingjaar: Loopt van 1 maart tot de laatste dag van februari elk jaar.

• Deadlines voor eFiling en voorlopige belastingbetalers: Jaarlijks aangekondigd door SARS, maar over het algemeen:

  • Niet-voorlopige belastingplichtigen (gebruik van eFiling): gewoonlijk eind oktober of begin november.

    • Voorlopige belastingplichtigen (zelfstandig of met meerdere inkomens): tweede periode eind januari.

• Handmatige/postale indieningen: Traditiegetrouw een paar weken vóór het sluiten van de eFiling.

Blijf alert op SARS-aankondigingen voor de laatste sluitingsdata, omdat deze jaarlijks kunnen verschuiven.

Stapsgewijze handleiding voor eFiling met SARS

Het online eFiling-platform van SARS in Zuid-Afrika is gebruiksvriendelijk en overal ter wereld toegankelijk. Hier is hoe je het gebruikt:

1. Registreer voor SARS eFiling

• Bezoek het SARS eFiling-portaal.

• Klik op “Registreren” en volg de instructies. Je hebt je Zuid-Afrikaanse belastingreferentienummer, lokale ID/paspoort en relevante contactgegevens nodig.

2. Verzamel en upload documenten

Bereid voor:

• IRP5 (inkomstenbelastingcertificaat van je werkgever)

• Gegevens van andere inkomens (huur, freelance, investeringen, enz.)

• Bewijs van toelaatbare aftrekken (medische kosten, pensioenverzekeringen, reisregistraties)

• Belastingcertificaten van banken of medische hulpfondsen

3. Vul je aangifte in

• Log in op eFiling en selecteer “Verklaring uitgegeven.”

• Kies de belastingjaar aangifte en verifieer je persoonlijke gegevens.

• Voer inkomen, vrijstellingen, aftrekken en aanvullende informatie in zoals gevraagd.

4. Dien in en wacht op beoordeling

• Controleer zorgvuldig alle invoer voordat je indient.

• SARS brengt meestal binnen enkele weken een beoordeling uit.

• Als er een terugbetaling verschuldigd is, controleer dan je eFiling-inbox of bankrekening voor bevestiging.

Tip: SARS kan om ondersteunende documenten verzoeken. Upload deze snel om vertragingen te voorkomen.

Aftrekken en vrijstellingen waar je van op de hoogte moet zijn

Zuid-Afrikaanse belastingbetalers kunnen hun belastingaanspraken verlagen door legitieme aftrekken en vrijstellingen aan te vragen. Laat geen geld liggen!

• Pensioenbijdragen: Tot 27,5% van het belastbare inkomen (beperkt tot R350,000 per jaar)

• Medische kosten: Medische tegoeden voor bijdragen en uitgaven die niet door je medische hulpfonds worden gedekt

• Reiskosten: Als je een reiskostenvergoeding ontvangt en een logboek bijhoudt

• Thuiswerkkosten: Als je vanuit huis werkt en een speciale werkruimte kunt bewijzen

• Donaties: Aan goedkeurende openbare liefdadigheidsinstellingen (tot 10% van het belastbare inkomen)

• Belastingvrije investeringen: Rente en dividenden van goedgekeurde belastingvrije spaarrekeningen

Controleer de SARS-aftrekkenhandleiding voor de kwalificatiecriteria en bewaar documenten gedurende ten minste vijf jaar.

Boetes voor niet-naleving en te late indiening

SARS handhaaft de naleving strikt. Niet op tijd indienen of betalen kan leiden tot:

• Administratieve boetes: R250 tot R16.000 per maand, afhankelijk van de ernst en duur van de niet-naleving.

• Renteheffingen: Toegepast op te late betalingen of openstaande bedragen.

• Gedwongen beoordelingen: SARS kan je inkomen schatten en beoordelingen verhogen als je niet indient zoals vereist.

• Juridi...