Verhuizen naar een nieuw land kan een spannende uitdaging zijn, vooral als het gaat om begrijpen hoe je jouw financiën en belastingen beheert. Als je recentelijk naar Oostenrijk bent verhuisd, zal deze gids je helpen om de essenties van het Oostenrijkse belastingsysteem te navigeren, inclusief verblijfsregels, belastingklassen, aftrekken en hoe je jouw aangifte correct indient.

Aan het einde weet je precies wat er van je wordt verwacht, zodat je compliant kunt blijven en je kunt concentreren op het genieten van het leven in een van de meest schilderachtige en goed georganiseerde landen van Europa.

Wanneer moet je belastingaangifte doen in Oostenrijk?

Voordat je jouw belastingen indient, is het belangrijk om te bepalen of je een belastingresident of een niet-resident bent, aangezien dit van invloed is op hoe jouw inkomen wordt belast.

Je wordt als belastingresident in Oostenrijk beschouwd als je:

• Een permanente woning in Oostenrijk hebt (gehuurd of in bezit).

• Meer dan 183 dagen in Oostenrijk verblijft binnen een kalenderjaar.

• Je centrum van vitale belangen (familie, werk of economische activiteit) in Oostenrijk hebt.

Belastingresidenten moeten belasting betalen over hun wereldwijde inkomen, terwijl niet-residenten alleen belasting betalen over inkomen dat ze in Oostenrijk verdienen.

Het Oostenrijkse belastingjaar loopt van 1 januari tot 31 december, en de indieningsdatum is doorgaans 30 april van het volgende jaar voor papieren aangiften en 30 juni als deze elektronisch worden ingediend via het FinanzOnline-platform. Uitstel kan in bepaalde gevallen worden verleend, vooral wanneer je via een belastingadviseur indient.

Begrijpen van het Oostenrijkse belastingsysteem

Oostenrijk hanteert een progressief inkomenbelastingsysteem, wat betekent dat hogere inkomens tegen hogere tarieven worden belast. Het systeem is van toepassing op alle soorten persoonlijk inkomen, inclusief salarissen, zelfstandige werkzaamheden, pensioenen, huurinkomsten en bepaalde vermogenswinsten.

Inkomstenbelastingtarieven in Oostenrijk voor 2026

Het progressieve belastingsysteem van Oostenrijk zorgt ervoor dat hogere verdieners een groter aandeel bijdragen, terwijl individuen met een lager inkomen profiteren van vrijstellingen en sociale ondersteuningsmechanismen.

Extra belastingen om op te letten

Naast de inkomstenbelasting kun je afhankelijk van jouw situatie met andere belastingen te maken krijgen:

• Sociale Zekerheidsbijdragen: Werknemers en werkgevers moeten bijdragen aan het uitgebreide sociale verzekeringssysteem van Oostenrijk, dat gezondheid, pensioen, werkloosheid en ongevallenverzekering dekt.

• Vermogenswinstbelasting (Kapitalertragsteuer): 27,5% op rente, dividenden en winsten uit investeringen.

• Onroerendezaakbelasting: 3,5% op de aankoopprijs van onroerend goed.

• Belasting over de toegevoegde waarde (BTW / Umsatzsteuer): Standaardtarief van 20%; verlaagde tarieven van 13% en 10% voor specifieke goederen en diensten.

• Kerkbelasting (Kirchensteuer): Ongeveer 1% van het belastbare inkomen voor geregistreerde kerkleden.

• Gemeentelijke Belastingen: Bepaalde lokale belastingen kunnen van toepassing zijn, afhankelijk van jouw woon- of werkplaats.

Veelvoorkomende belastingaftrekken en -kredieten

Oostenrijk biedt een verscheidenheid aan aftrekken en belastingkredieten die kunnen helpen jouw belastbare inkomen te verlagen. Hier zijn enkele van de meest voorkomende:

• Werkgerelateerde uitgaven (Werbungskosten): Aftrekken voor reizen, professionele opleidingen, gereedschap en werkuitrusting.

• Bijzondere uitgaven (Sonderausgaben): Inclusief vrijwillige pensioenbijdragen, verzekeringspremies en bepaalde donaties.

• Buitengewone lasten (Außergewöhnliche Belastungen): Uitgaven vanwege ziekte, handicap of ondersteuning voor afhankelijke personen met speciale behoeften.

• Gezins- en kinderbijslag: Ouders kunnen gezinsbonussen en belastingvrije kinderbijslagen (Familienbonus Plus) aanvragen.

• Reiskostenvergoeding (Pendlerpauschale): Aftrek voor reiskosten tussen huis en werkplek.

• Charitatieve donaties: Donaties aan goedkeurde organisaties zijn belastingaftrekbaar tot bepaalde grenzen.

Hoe belasting te doen in Oostenrijk

Belasting indienen in Oostenrijk is relatief eenvoudig, vooral met de digitale hulpmiddelen die door de overheid worden aangeboden. Hier is wat je moet doen:

1. Verzamel je documentatie

Bereid voordat je indient de volgende documenten voor:

• Loon- en belastingverklaring (Lohnzettel) van je werkgever.

• Verklaringen van sociale zekerheids- en pensioenbijdragen.

• Bank- en investeringsgegevens.

• Facturen of ontvangstbewijzen voor aftrekbare uitgaven.

• Bewijs van gezinssituatie of afhankelijke personen (indien van toepassing).

2. Indienen via FinanzOnline

De gemakkelijkste manier om belasting te doen in Oostenrijk is via FinanzOnline, de veilige elektronische belastingportal van de overheid. Registratie is gratis en de meeste individuen kunnen aangiften online indienen.

Je gebruikt het formulier voor de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte (E1) of gerelateerde subformulieren afhankelijk van jouw inkomenstype.

3. Dien je belastingaangifte in

• Deadline voor papieren indiening: 30 april 2027 (voor het belastingjaar 2026).

• Deadline voor online indiening: 30 juni 2027.

• Via een belastingadviseur: Uitstel kan op verzoek beschikbaar zijn.

Na indiening zal de Oostenrijkse belastingautoriteit (Finanzamt) jouw aangifte beoordelen en een belastingaanslag (Bescheid) uitgeven.

4. Betaal of ontvang jouw belastingbalans

Als jouw aanslag aangeeft dat er aanvullende belasting verschuldigd is, kan betaling via bankoverschrijving worden gedaan. Als je te veel hebt betaald, wordt een terugbetaling rechtstreeks op jouw rekening gestort.

5. Vraag professionele hulp indien nodig

Voor complexe gevallen, zoals buitenlandse inkomsten, dubbele belastingresidentie of beleggingsportefeuilles, overweeg dan een Steuerberater (belastingadviseur) in te huren. Zij kunnen zorgen voor volledige naleving en helpen bij het optimaliseren van aftrekken.

Laatste tips

Belasting indienen in Oostenrijk hoeft geen stressvol proces te zijn. Met zorgvuldige voorbereiding en begrip van het systeem kun je compliant blijven en zelfs profiteren van aftrekken en toelagen.

Houd deze punten in gedachten:

• Bewaar altijd records en ontvangstbewijzen gedurende ten minste zeven jaar.

• Dien vroeg in om systeemvertragingen of problemen op het laatste moment te voorkomen.

• Controleer regelmatig je FinanzOnline-account op updates of meldingen van het belastingkantoor.

• Bekijk elke jaar eventuele wijzigingen in de Oostenrijkse belastingwetten, aangezien tarieven of aftreklimieten enigszins kunnen verschuiven.

Door goed geïnformeerd en georganiseerd te blijven, kun je jouw belastingverplichtingen efficiënt beheren en genieten van de gemoedsrust die voortkomt uit financiële helderheid.