Verhuizen naar een nieuw land is al ontmoedigend. Het doen van belastingaangifte bovenop dat in een vreemd land en misschien zelfs in vreemde valuta kan een behoorlijke uitdaging zijn. We zullen proberen alles uit te leggen wat je nodig hebt binnen deze gids. We laten je weten wanneer en waar je je belastingaangifte in Spanje moet indienen, en wat er van je vereist is. Op deze manier kun je je concentreren op het genieten van het zonnige weer in Spanje!

Wanneer moet je belastingaangifte doen in Spanje? 

Als je recentelijk naar Spanje bent verhuisd, begint het bepalen van je belastingverplichtingen met het begrijpen van de vereisten voor belastingresidentie. 

Je wordt als belastingresident in Spanje beschouwd als je:

• Meer dan 183 dagen binnen een kalenderjaar in Spanje verblijft, of dit nu consecutief of verspreid is.

• Je belangrijkste professionele activiteiten of bedrijfsmatige basis in Spanje hebt.

• Je belangrijkste economische belangen in Spanje hebt, zoals inkomen of investeringen die uit het land voortvloeien. 

Belastingresidentie betekent dat je belastingplichtig bent over je wereldwijde inkomen in Spanje. Niet-residenten worden alleen belast op inkomen dat binnen Spanje is verdiend. 

Het belastingseizoen loopt meestal van april tot juni, en de exacte deadline varieert iets elk jaar. Markeer het op je kalender om boetes te vermijden. 

Het Spaanse belastingstelsel begrijpen 

Spanje hanteert een progressief inkomstenbelastingsysteem, wat betekent dat hoe meer je verdient, hoe hoger het belastingpercentage dat je betaalt. Het systeem verdeelt het belaste inkomen in schijven, met oplopende tarieven naarmate het inkomen stijgt. 

Hier is een voorbeeld van hoe dit werkt op basis van de algemene inkomstenbelastingtarieven in Spanje voor inwoners in 2025:

De bovenstaande tabel vertegenwoordigt de nationale belastingtarieven. Houd er rekening mee dat Spanje zowel nationale als regionale belastingtarieven heeft die variëren per regio, zoals Catalonië, Andalusië en Madrid. Je belastbaar inkomen is onderhevig aan een combinatie hiervan. 

Aanvullende belastingen om op te merken 

• Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio): Een belasting op netto vermogen boven een bepaalde drempel (verschilt per regio). 

• Belasting op vermogenswinst: Belastingen toegepaste op winsten uit de verkoop van investeringen of onroerend goed. 

• Belasting voor niet-residenten: Een vast tarief toegepast op inkomen dat door niet-residenten in Spanje is verdiend. 

Veelvoorkomende belastingaftrekken en -credits 

Spanje biedt verschillende belastingaftrekken waar inwoners gebruik van kunnen maken. Hier zijn een paar voorbeelden die vaak door expats en inwoners worden geclaimd:

• Huur aftrekken: Als je je hoofdverblijf huurt, kom je mogelijk in aanmerking voor een regionale aftrek op huurbetalingen. 

• Gezinsaftrekken: Belastingverlagingen zijn beschikbaar voor ouders voor kinderopvangkosten, zorg voor gehandicapte afhankelijken en grote gezinnen. 

• Pensioenbijdragen: Bijdragen aan Spaanse pensioenfondsen of bepaalde EU-goedgekeurde plannen kunnen aftrekbaar zijn. 

• Onderwijsuitgaven: Bepaalde kosten gerelateerd aan onderwijs, zoals collegegeld of opleidingskosten, kunnen aftrekbaar zijn afhankelijk van de regionale wetgeving. 

• Donaties: Bijdragen aan geregistreerde liefdadigheidsinstellingen in Spanje kunnen in aanmerking komen voor een aftrek van maximaal 80% op de eerste €150 gedoneerd. 

Hoe je belastingaangifte doet in Spanje 

Het doen van belastingaangifte in Spanje is niet zo ingewikkeld als het in eerste instantie lijkt, maar proactief zijn is belangrijk. Hier is hoe en waar je je belastingaangifte kunt indienen. 

1. Verzamel je documenten 

Voordat je met het proces begint, zorg ervoor dat je de volgende dingen hebt:

• NIE/NIF (belastingidentificatienummer voor buitenlanders).

• Belastinginhoudingscertificaten van werkgevers (Je Certificado de Retenciones). 

• Bankafschriften en investeringsrecords. 

• Details van eigendom als dat van toepassing is. 

• Bewijs van uitgaven die in aanmerking komen voor aftrekken. 

2. Gebruik het platform van de Spaanse belastingdienst 

Spaanse belastingen worden meestal ingediend via de officiële website van de belastingdienst (Agencia Tributaria). De website biedt een platform genaamd Renta Web, dat het proces vereenvoudigt. 

Je hebt een digitaal certificaat, referentienummer of Cl@ve PIN (digitale identificatie) nodig om toegang te krijgen. 

3. Vul je belastingaangifte in en dien deze in 

Voor inwoners is het formulier voor de inkomstenbelasting Modelo 100, terwijl niet-residenten Modelo 210 gebruiken. Vul alle verplichte velden in, inclusief inkomstenbronnen, aftrekken en credits. 

Als je klaar bent, kun je je belastingaangifte rechtstreeks indienen via het Renta Web-platform of deze afdrukken en persoonlijk indienen bij je lokale belastingkantoor. 

4. Zoek professionele hulp indien nodig 

Als je niet zeker bent over het navigeren door het belastingindieningsproces in Spanje, overweeg dan om een belastingadviseur of accountant in te schakelen. Zij kunnen zorgen voor naleving van de Spaanse belastingwetten, je aftrekken optimaliseren en je waardevolle tijd besparen. 

Laatste tips   

Het doen van belastingaangifte in Spanje is veel eenvoudiger dan het lijkt. Het begrijpen van de basisprincipes en weten waar je heen moet is een grote eerste stap in het indienen van je belastingaangifte. Zorg ervoor dat je je bewust bent van de deadlines om boetes voor late indiening te vermijden, en houd nauwkeurige gegevens bij van je inkomen en aftrekken om het proces veel soepeler te maken. Veel succes met indienen!