Verhuizen naar Japan is een spannende stap, nieuwe cultuur, nieuw eten en een compleet andere manier van leven. Maar als je van plan bent hier te wonen of te werken, is het belangrijk om te begrijpen hoe belastingen werken. Het belastingstelsel van Japan kan in het begin ingewikkeld lijken, vooral voor buitenlanders, maar zodra je de basis begrijpt, wordt het veel gemakkelijker om te beheren.

Deze gids legt alles uit wat je moet weten over het indienen van belastingaangiften in Japan in 2026, in eenvoudige taal. Je leert wie belastingaangifte moet doen, hoe belastingresidentie werkt, welke inkomens belastbaar zijn en hoe je stap voor stap door het indienen van de aangifte gaat.

Overzicht van het Japanse Belastingstelsel

Japan heeft een nationaal, regionaal en lokaal belastingstelsel. Dat betekent dat je meestal drie lagen van inkomstenbelasting betaalt:

1. Nationale inkomstenbelasting (betaald aan de centrale overheid)

2. Provinciale en gemeentelijke belastingen (betaald aan je lokale overheid)

3. Residentbelasting (een vaste lokale belasting gebaseerd op het inkomen van het voorgaande jaar)

Het belastingjaar in Japan loopt van 1 januari tot 31 december, en de deadline voor het indienen door individuen is 15 maart 2027, voor je inkomen van 2026.

Als je een werknemer bent, houdt je werkgever meestal automatisch belasting in op je salaris. In dat geval hoef je mogelijk geen aangifte te doen, tenzij je extra inkomen, aftrekken of buitenlandse inkomsten hebt te rapporteren.

Wie moet belasting betalen in Japan

Je belastingverplichtingen hangen af van hoe lang je in Japan hebt gewoond en je visum- of verblijfsstatus.

Belastingresidentiecategorieën

• Niet-resident – Je hebt minder dan één jaar in Japan verbleven.
  Je betaalt belasting alleen over inkomen dat binnen Japan is verdiend (bijvoorbeeld, je Japanse salaris).

• Niet-permanente resident – Je woont meer dan één jaar maar minder dan vijf jaar in Japan.
  Je betaalt belasting over inkomen uit Japan en over geld dat je van het buitenland naar Japan brengt.

• Permanente resident – Je woont vijf jaar of langer in Japan.
  Je betaalt belasting over al het inkomen van waar dan ook ter wereld.

Voorbeeld:
Als je uit Frankrijk komt en in 2024 naar Tokio verhuist, ben je tegen 2026 waarschijnlijk een “niet-permanente resident.” Je betaalt Japanse belasting over je salaris en elk buitenlands inkomen dat je naar Japan overmaakt, maar niet over spaargeld dat je in Frankrijk houdt.

Hoeveel belasting je betaalt

Japan gebruikt een progressief inkomstenbelastingstelsel, hoe meer je verdient, hoe hoger het belastingtarief.

Nationale inkomstenbelastingtarieven (2026)

Bovenop dit alles zijn er lokale belastingen (ongeveer 10%) voor je prefectuur en stad, waardoor het totale tarief voor hoge inkomens dicht bij 55% ligt.

Tip: Je hoeft dit niet zelf te berekenen, je werkgever of het belastingkantoor zal het voor je doen. Maar het is goed om de schijven te begrijpen, zodat je je netto-inkomen kunt schatten.

Andere Veelvoorkomende Belastingen in Japan

Naast inkomstenbelasting kun je ook tegenkomen:

• Residentbelasting (Jūminzei): Betaald aan je lokale overheid op basis van het inkomen van het voorgaande jaar.

• Sociale verzekering: Automatisch ingehouden op je salaris. Dekt gezondheidszorg, pensioen, werkloosheid en langdurige zorg.

• Verbruiksbelasting (BTW): 10% op de meeste goederen en diensten; 8% op voedsel en niet-alcoholische dranken.

• Belasting op vermogenswinst: 20,315% op aandelen en investeringwinsten.

• Erf- en schenkbelasting: Van toepassing op wereldwijde activa als je een resident bent.

Aftrekken en Kredieten Die Je Belasting Verminderen

Aftrekken verlagen het bedrag van het inkomen waarover je belasting betaalt. In Japan kunnen zowel bewoners als expats verschillende aftrekken en kredieten claimen, zoals:

• Basisafschrijving: ¥480.000 voor elke belastingplichtige.

• Aftrek voor echtgenoot of afhankelijke: Als je een partner of kinderen ondersteunt.

• Aftrek voor werkinkomen: Automatisch toegepast op salaried werknemers.

• Premies sociale verzekering: Volledig aftrekbaar.

• Medische kosten: Als je uitgaven uit eigen zak hoog zijn (boven ¥100.000 of 5% van het inkomen).

• Donaties aan goedgekeurde liefdadigheidsinstellingen: Fiscale aftrekbaar met ontvangstbewijzen.

• Buitenlandse belastingkrediet: Voorkomt dubbele belasting als je al belasting in het buitenland hebt betaald.

Voorbeeld:
Als je doneert aan een geregistreerde liefdadigheidsinstelling of bijdraagt aan het nationale pensioen van Japan, kunnen die betalingen je belastbaar inkomen verlagen.

 Voorkomen van Dubbele Belastingen

Japan heeft belastingverdragen met meer dan 70 landen, waaronder de Verenigde Staten, het Verenigd Koninkrijk, Australië, Canada en het grootste deel van Europa.

Deze verdragen zorgen ervoor dat je niet twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen — eenmaal in Japan en opnieuw in je thuisland.

Bijvoorbeeld, als je belasting betaalt in Japan over je Japanse salaris, kun je mogelijk een krediet voor dat bedrag claimen wanneer je je belasting in je thuisland indient (of vice versa).

Je kunt de complete lijst van verdragen en regels op de website van de Nationale Belastingdienst (NTA) bekijken.

Hoe je je Belasting in Japan Indient

Als je moet indienen, hier is hoe je het stap voor stap doet:

Stap 1: Verzamel je documenten

• Mijn Nummerkaart (je Japanse ID-nummer)

• Gensen Chōshūhyō (源泉徴収票): Je jaarafrekening van je werkgever

• Ontvangsten voor medische, verzekering of donatieaftrekken

• Bank- en investeringsafschriften (indien van toepassing)

Stap 2: Kies hoe je wilt indienen

• Online (aanbevolen): Gebruik het e-Tax-systeem van de overheid, beschikbaar in het Engels.

• Persoonlijk: Bezoek je lokale belastingkantoor (Zeimusho) en dien op papier in.

Stap 3: Controleer, dien in en betaal

• Deadline voor indienen en betaling: 15 maart 2027

• Je kunt betalen via bankoverschrijving, kaart of in een winkel.

• Als je recht hebt op een terugbetaling, wordt deze meestal binnen een paar maanden op je bank gestort.

Stap 4: Vraag hulp als dat nodig is

Als je inkomen complex is of je verdient geld in het buitenland, raadpleeg dan een geregistreerde belastingadviseur (Zeirishi). Zij kunnen ervoor zorgen dat je aan de regels voldoet en je helpen de juiste aftrekken te claimen.

Snelle Checklist voor je Indient

• Bevestig je verblijfsstatus (niet-resident, niet-permanent of permanent).

• Verzamel je Gensen Chōshūhyō en alle relevante ontvangsten.

• Log in op e-Tax of bezoek je lokale belastingkantoor.

• Dien je aangifte voor 15 maart 2027 in.

• Bewaar je belastingdocumenten gedurende vijf jaar.

• Controleer of je in aanmerking komt voor buitenlandse belastingkredieten of verdragsvoordelen.

 Laatste Tips voor Expats in Japan

• Dien vroeg in om systeemvertragingen rond de deadline te voorkomen.

• Als je werkgever belasting inhoudt, controleer dan zorgvuldig je jaarafrekening.

• Als je Japan halverwege het jaar verlaat, moet je mogelijk vóór vertrek indienen.

• Bewaar altijd kopieën van alles, belastingkantoren kunnen jaren later om bewijs vragen.

• Blijf op de hoogte via de Nationale Belastingdienst (NTA), aangezien tarieven en regels soms jaarlijks veranderen.

Het belastingstelsel van Japan lijkt misschien streng, maar het is goed georganiseerd. Zodra je de basis begrijpt en de online indientools gebruikt, is het eenvoudig. De meeste expats merken dat het proces na het eerste jaar routine wordt.