Als je in Duitsland woont, werkt of van plan bent om te verhuizen, kan het belastingstelsel in het begin ontmoedigend lijken. Echter, belastingaangifte doen in Duitsland hoeft geen stressvolle ervaring te zijn. Deze gids zal je door de belangrijkste stappen leiden en alle informatie geven die je nodig hebt om succesvol je belastingaangifte te doen.

Wanneer moet je belasting betalen in Duitsland?

Je verplichting om belasting te betalen hangt af van de duur en het doel van je verblijf in Duitsland. Hier is hoe je kunt bepalen of je belasting moet indienen:

• Inwoner voor belastingdoeleinden: Als je meer dan 183 dagen in een kalenderjaar in Duitsland verblijft, word je beschouwd als belastinginwoner. Dit betekent dat je belasting betaalt over je wereldwijde inkomen, niet alleen over wat je in Duitsland verdient.

• Niet-inwoner voor belastingdoeleinden: Als je verblijf korter is dan 183 dagen en je primaire verblijfplaats zich buiten Duitsland bevindt, wordt je alleen belast over het inkomen dat je in Duitsland verdient.

Inkomenbelasting in Duitsland begrijpen

Duitsland gebruikt een progressief belastingstelsel. Dit betekent dat hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage belasting is dat je over je inkomsten moet betalen. De progressieve belastingtarieven beginnen bij 0% en kunnen oplopen tot 45%. Deze tarieven zijn gebaseerd op je belastbaar inkomen, dat wordt berekend door bepaalde aftrekken en vrijstellingen van je totale inkomen af te trekken.

Buiten de inkomstenbelasting zijn er nog een paar andere belangrijke belastingen waar je van op de hoogte moet zijn voordat je je in Duitsland vestigt.

Solidariteitsheffing (Solidaritätszuschlag): Hoewel deze grotendeels is afgeschaft voor lagere en middeninkomens, moeten hoge inkomens deze toeslag van 5,5% betalen als je meer dan €19.950 per jaar aan belasting betaalt. 

Kerkbelasting (Kirchensteuer): Expats moeten zich ervan bewust zijn dat als ze een religieuze affiliatie bij registratie aangeven, ze mogelijk 8-9% van hun inkomstenbelasting moeten betalen. Vermelden hoe je je kunt afmelden kan nuttig zijn.

Mogelijke belastingaftrekken en terugbetalingen

Duitsland biedt verschillende manieren om je belastbaar inkomen te verlagen, wat kan leiden tot een terugbetaling. Hier zijn enkele veelvoorkomende aftrekken waar expats mogelijk voor in aanmerking komen:

• Werkgerelateerde kosten (Werbungskosten): Kosten gerelateerd aan je werk zoals woon-werkverkeer (€0,30 per km), professionele training, of werkgerei.

• Verhuiskosten: Als je naar Duitsland bent verhuisd voor werk, kunnen bepaalde verhuiskosten aftrekbaar zijn.

• Kinderopvangkosten: Tot twee derde van de kinderopvangkosten (maximaal €4.000 per jaar per kind onder de 14).

• Verzekeringspremies: Premies voor ziektekostenverzekeringen, langdurige zorg en aansprakelijkheidsverzekering kunnen aftrekbaar zijn.

• Thuiswerkkosten: Als je thuiswerkt, kan een deel van je huur, nutsvoorzieningen en internetkosten als aftrekken kwalificeren.

• Goede doelen bijdrachten: Donaties aan geregistreerde goede doelen in Duitsland kunnen tot 20% van je totale inkomen worden afgetrokken.

Zorg ervoor dat je alle bonnen en documenten gerelateerd aan deze kosten voor je belastinggegevens bewaart.

Hoe belastingaangifte te doen in Duitsland

Hier is een stap-voor-stap gids voor het doen van je belastingaangifte in Duitsland

Vaststellen of je belasting moet indienen

• Als je inkomen alleen uit een dienstverband komt en de juiste belastingaftrekken al van je salaris zijn ingehouden, ben je mogelijk niet verplicht om belastingaangifte te doen. Echter, het wordt ten zeerste aanbevolen om aangifte te doen als:

  • Je recht hebt op aftrekken of een terugbetaling verwacht.

  • Je meerdere inkomstenbronnen hebt.

  • Je freelance of zelfstandige inkomsten hebt.

Verzamel vereiste documenten

Zorg ervoor dat je de volgende documenten hebt voordat je aangifte doet:

• Belastingidentificatienummer (Steuer-ID): Uitgegeven bij registratie van je verblijf in Duitsland.

• Jaaropgave (Lohnsteuerbescheinigung): Verkregen van je werkgever. Het bevat details van je inkomen en betaalde belastingen.

• Bankgegevens: Voor het ontvangen van eventuele terugbetalingen.

• Ondersteunende documenten voor aftrekken zoals bonnen en facturen.

Kies een indientype

Je kunt je belastingaangifte op een van de volgende manieren indienen:

1. Online indienen via ELSTER: ELSTER is het officiële online belastingaangiftesysteem in Duitsland.

2. Een belastingadviseur in de arm nemen (Steuerberater): Voor complexe belasting situaties is het raadzaam een belastingadviseur te raadplegen die kan zorgen dat je belastingaangifte nauwkeurig is en maximaal gebruik maakt van aftrekken.

3. Gebruik maken van belastingsoftware:  Populaire opties zoals WISO Steuer, Taxfix, of SteuerGo zijn afgestemd op individuen en bieden gebruiksvriendelijke begeleiding in het Engels.

Voltooi je aangifte

Voer je inkomen, aftrekken en informatie over personen ten laste in op je gekozen platform of geef deze aan je belastingadviseur. Zorg ervoor dat je alle invoer opnieuw controleert voordat je het indient. De deadline voor het indienen van je belastingaangifte is 31 juli jaarlijks. Als je een belastingadviseur gebruikt, kun je mogelijk een verlenging krijgen tot 28 februari.

Belangrijkste punten

• Als je langer dan 183 dagen in Duitsland hebt gewoond, moet je belasting indienen als inwoner.

• Duitsland's progressieve belastingtarieven lopen op tot 45% op basis van je inkomensniveau.

• Maak gebruik van aftrekken zoals werkgerelateerde kosten, verhuiskosten en kinderopvangkosten.

• Je kunt belasting indienen via het ELSTER-systeem, software of een belastingadviseur.

 Belastingaangifte doen in Duitsland kan in het begin complex lijken, maar door de basisprincipes te begrijpen en je van tevoren voor te bereiden, kun je het proces vereenvoudigen en mogelijk wat geld besparen. Als je je overweldigd voelt, kan het raadzaam zijn om een belastingadviseur te raadplegen; dit kan de investering waard zijn.