déménager dans un nouveau pays peut être très intimidant. Devoir faire des impôts en plus de cela dans un pays étranger et peut-être même en monnaie étrangère peut être un sacré défi. Nous allons essayer d'expliquer tout ce dont vous avez besoin dans ce guide. Nous vous informerons quand et où déposer vos impôts en Espagne ainsi que ce qui est requis de votre part. De cette façon, vous pourrez vous concentrer sur le fait de profiter du temps ensoleillé en Espagne !

Quand devez-vous déposer des impôts en Espagne ? 

Si vous avez récemment déménagé en Espagne, déterminer vos obligations fiscales commence par la compréhension des exigences de résidence fiscale. 

Vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne si vous :

• Passez plus de 183 jours au cours d'une année civile en Espagne, que ce soit consécutivement ou étalés.

• Avez vos principales activités professionnelles ou votre base d'affaires en Espagne.

• Avez vos principaux intérêts économiques en Espagne, tels que des revenus ou des investissements dérivés dans le pays. 

La résidence fiscale signifie que vous êtes tenu de payer des impôts sur vos revenus mondiaux en Espagne. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus gagnés en Espagne. 

La saison des impôts se déroule généralement d'avril à juin, et la date limite exacte varie légèrement chaque année. Marquez-la sur votre calendrier pour éviter des pénalités. 

Comprendre le système fiscal espagnol 

L'Espagne applique un système d'imposition sur le revenu progressif, ce qui signifie que plus vous gagnez, plus le pourcentage d'impôt que vous payez est élevé. Le système divise le revenu imposable en tranches, avec des taux augmentant progressivement à mesure que le revenu augmente. 

Voici un exemple de comment cela fonctionne basé sur les taux d'imposition sur le revenu général en Espagne pour les résidents en 2025 :

Le tableau ci-dessus représente les taux d'imposition nationaux. Cela dit, gardez à l'esprit que l'Espagne a à la fois des taux d'imposition nationaux et régionaux, qui varient selon les régions comme la Catalogne, l'Andalousie et Madrid. Votre revenu imposable est soumis à une combinaison de ceux-ci. 

Impôts supplémentaires à noter 

• Impôt sur la fortune (Impuesto sobre el Patrimonio) : Un impôt sur la richesse nette au-dessus d'un certain seuil (varie selon la région). 

• Impôt sur les plus-values : Impôt appliqué aux bénéfices de la vente d'investissements ou de biens immobiliers. 

• Impôt sur les non-résidents : Un taux forfaitaire appliqué aux revenus gagnés en Espagne pour les non-résidents. 

Déductions et crédits d'impôt courants 

L'Espagne offre plusieurs déductions fiscales dont les résidents peuvent bénéficier. Voici quelques exemples couramment demandés par les expatriés et les résidents :

• Déductions locatives : Si vous louez votre résidence principale, vous pouvez être éligible à une déduction régionale sur les paiements de loyer. 

• Déductions familiales : Des allégements fiscaux sont disponibles pour les parents pour les frais de garde d'enfants, les soins aux personnes handicapées à charge et les grandes familles. 

• Contributions de pension : Les contributions aux fonds de pension espagnols ou à certains plans approuvés par l'UE peuvent être déductibles. 

• Dépenses éducatives : Certains coûts liés à l'éducation, tels que les frais de scolarité ou de formation, peuvent être déductibles selon les lois régionales. 

• Dons : Les contributions aux œuvres de charité enregistrées en Espagne peuvent donner droit à une déduction allant jusqu'à 80% sur les premiers 150 € donnés. 

Comment déposer des impôts en Espagne 

Dépôt des impôts en Espagne n'est pas aussi compliqué qu'il y paraît au départ, mais il est important d'être proactif. Voici comment et où déposer vos impôts. 

1. Rassemblez votre documentation 

Avant de commencer le processus, assurez-vous d'avoir ce qui suit :

• NIE/NIF (numéro d'identification fiscale pour les étrangers).

• Certificats de retenue d'impôt de vos employeurs (Votre Certificado de Retenciones). 

• Relevés de compte bancaire et dossiers d'investissement. 

• Détails de la propriété si applicable. 

• Preuve des dépenses éligibles pour les déductions. 

2. Utilisez la plateforme de l'agence fiscale espagnole 

Les impôts espagnols sont généralement déposés par l'intermédiaire du site Web officiel de l'Agence fiscale (Agencia Tributaria) du gouvernement. Le site propose une plateforme appelée Renta Web, qui simplifie le processus. 

Vous aurez besoin d'un certificat numérique, d'un numéro de référence ou d'un Cl@ve PIN (identification numérique) pour accéder. 

3. Complétez et soumettez votre déclaration de revenus 

Pour les résidents, le formulaire de déclaration de revenus est le Modelo 100, tandis que les non-résidents utilisent le Modelo 210. Remplissez tous les champs obligatoires, y compris les sources de revenus, les déductions et les crédits. 

Une fois terminé, vous pouvez soumettre votre déclaration directement via la plateforme Renta Web ou l'imprimer et la déposer en personne dans votre bureau fiscal local. 

4. Demandez de l'aide professionnelle si nécessaire 

Si vous n'êtes pas sûr de vous y retrouver dans le processus de dépôt d'impôts en Espagne, envisagez d'embaucher un conseiller fiscal ou un comptable. Ils peuvent s'assurer que vous respectez les lois fiscales espagnoles, optimiser vos déductions et vous faire gagner un temps précieux. 

Derniers conseils   

Dépôt des impôts en Espagne est beaucoup plus facile que cela n'en a l'air. Comprendre les bases et savoir où aller est un grand premier pas vers le dépôt de vos impôts. Assurez-vous d'être au courant des délais pour éviter des pénalités pour des soumissions tardives, et gardez des enregistrements précis de vos revenus et déductions pour rendre le processus beaucoup plus fluide. Bonne chance pour votre dépôt !