Si vous prévoyez de vivre ou de travailler en Turquie en 2026, comprendre le système fiscal local est l'un des meilleurs choix que vous puissiez faire. Que vous déménagiez pour un nouvel emploi, travailliez en freelance à distance ou investissiez dans l'immobilier, savoir comment et quand payer vos impôts vous fera gagner du temps.

Ce guide explique, en termes simples, comment les impôts en Turquie fonctionnent pour les résidents et les expatriés : quand vous devez déposer, combien vous paierez, quelles déductions vous pouvez demander, et comment déposer en ligne via le système fiscal turc.

Aperçu du système fiscal turc

Le système fiscal de la Turquie est simple une fois que vous comprenez sa structure. Il comprend trois couches principales :

1. Impôt sur le revenu : payé par les particuliers sur les revenus tels que les salaires, les loyers ou les revenus d'activité indépendante.

2. Impôt sur les sociétés : payé par les entreprises sur les bénéfices.

3. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : incluse dans le prix de la plupart des biens et services.

L'année fiscale suit l'année civile, du 1er janvier au 31 décembre.
La date limite de dépôt pour les particuliers est le 31 mars 2027, pour les revenus gagnés en 2026. Si vous êtes un employé salarié, votre employeur déduira et paiera généralement vos impôts automatiquement. Cependant, vous devez déposer une déclaration si vous :

• Avez plus d'une source de revenus,

• Gagnez des revenus locatifs ou en freelance, ou

• Recevez des revenus de l'étranger.

Qui doit payer des impôts en Turquie

Votre statut de résident fiscal détermine quels revenus vous devez déclarer.

Règles de résidence fiscale

Vous êtes considéré comme résident fiscal en Turquie si vous :

• Passez plus de 183 jours dans le pays au cours d'une année civile, ou

• Avez votre domicile permanent ou vos principaux intérêts économiques en Turquie.

Si vous êtes résident fiscal, vous devez payer des impôts sur vos revenus mondiaux, c'est-à-dire des revenus provenant de sources turques et étrangères.
Si vous êtes non-résident, vous ne payez des impôts que sur les revenus gagnés en Turquie (par exemple, votre salaire local ou votre loyer provenant d'un bien en Turquie).

Autres impôts courants en Turquie

En plus de l'impôt sur le revenu, les expatriés en Turquie peuvent également rencontrer :

• Contributions à la sécurité sociale (SGK) :
  Obligatoires pour les employés et les employeurs.

  • Employé : ~14 % du salaire brut

  • Employeur : ~20,5 % du salaire brut

    
    

    
    

• Taxe sur la valeur ajoutée (KDV) :

  • Taux standard de 20 %

  • 10 % pour des articles essentiels tels que la nourriture et les hôtels

  • 1 % pour certains biens de base et l'immobilier
    
    

• Taxe foncière :
  Payée annuellement par les propriétaires, en fonction de l'emplacement et du type de propriété.
  
  

• Impôt sur les plus-values :
  15 % à 35 % sur les bénéfices provenant de la vente de biens ou d'actions (avec certaines exonérations si vous détenez l'actif suffisamment longtemps).
  
  

• Droits d'enregistrement :
  Un petit pourcentage appliqué aux documents et contrats officiels.

Conseil : Même si vous louez votre maison, les propriétaires peuvent répercuter certaines taxes ou frais locaux, alors renseignez-vous à ce sujet lors de la signature de votre contrat de location.

Déductions et allocations

Les déductions peuvent réduire considérablement votre revenu imposable. En Turquie, tant les résidents que les expatriés peuvent demander diverses déductions, selon leur situation :

• Contributions à la sécurité sociale et à des fonds de pension privés (BES).

• Primes d'assurance vie et santé.

• Dons caritatifs à des organisations agréées.

• Dépenses éducatives et médicales (pour des personnes à charge ou vous-même).

• Coûts liés à l'activité si vous êtes travailleur indépendant : tels que le loyer, les services publics ou le matériel.

Conservez tous les reçus, l'autorité fiscale turque exige souvent des preuves pour les déductions.

Éviter la double imposition

La Turquie a des traités fiscaux avec plus de 85 pays, y compris le Royaume-Uni, les États-Unis, l'Allemagne, les Pays-Bas et le Canada. Ces traités vous aident à éviter de payer des impôts deux fois sur le même revenu. Si vous avez déjà payé des impôts à l'étranger, vous pouvez généralement demander un crédit d'impôt étranger en Turquie. Vérifiez toujours si votre pays d'origine a un accord de double imposition avec la Turquie et vérifiez quel pays a le droit d'imposer certains types de revenus (comme les salaires ou les dividendes). Vous pouvez trouver la liste complète des accords sur le site de l'administration fiscale turque (GIB).

Comment déclarer ses impôts en Turquie

Déclarer vos impôts est plus facile qu'auparavant, surtout maintenant que la plupart des gens peuvent déclarer en ligne.

Étape 1 : Préparez vos documents

Vous aurez besoin de :

• Votre numéro d'identification fiscale (Vergi Kimlik Numarası)

• Déclarations de revenus de vos employeurs

• Relevés de revenus bancaires ou locatifs

• Reçus pour toute déduction (assurance, dons, etc.)

Étape 2 : Déposez votre déclaration

Vous pouvez déposer :

• En ligne via le Bureau des impôts interactif (İnteraktif Vergi Dairesi) sur ivd.gib.gov.tr, ou

• En personne à votre bureau fiscal local (Vergi Dairesi).

Le système en ligne est convivial et disponible en anglais pour les formulaires de base.

Étape 3 : Payez vos impôts

• Date limite de dépôt : 31 mars 2027

• Les paiements se font généralement en deux versements (mars et juillet).

• Vous pouvez payer en ligne, dans les banques ou au bureau des impôts.

Étape 4 : Obtenez de l'aide d'experts si nécessaire

Si vous avez des revenus provenant de plusieurs pays ou si vous possédez une entreprise, il est judicieux de travailler avec un expert-comptable certifié (Yeminli Mali Müşavir). Ils peuvent s'assurer que vous tiriez parti des déductions et déposiez correctement en vertu de tout traité applicable.

Liste de contrôle rapide pour les expatriés en Turquie 2026

• Déterminez votre statut de résidence (résident ou non-résident).

• Inscrivez-vous pour obtenir un numéro d'identification fiscale turc (si vous n'en avez pas).

• Rassemblez vos relevés de revenus et reçus de déduction.

• Déposez en ligne via https://dijital.gib.gov.tr/

• Soumettez votre déclaration avant le 31 mars 2027.

• Payez les versements en mars et juillet.

• Conservez tous vos documents pendant cinq ans.

• Vérifiez les règles de double imposition pour votre pays.

Conseils finaux pour déclarer ses impôts en Turquie 2026

• Déposez tôt : Les systèmes en ligne peuvent être encombrés à l'approche de la date limite.

• Suivez vos revenus : Conservez des relevés détaillés si vous êtes freelance ou travailleur indépendant.

• Confirmez votre statut : Si vous déménagez au milieu de l'année, votre résidence pourrait changer.

• Posez des questions : Les bureaux des impôts turcs sont généralement utiles, et beaucoup de grandes villes ont du personnel parlant anglais.

• Utilisez une aide professionnelle : Pour la plupart des expatriés, travailler avec un conseiller fiscal la première année rend le processus plus rapide et plus fluide.

Le système fiscal turc peut sembler détaillé au départ, mais une fois que vous comprenez les bases, il est gérable. Avec des outils numériques, des comptables utiles et des traités fiscaux en place, payer des impôts en tant qu'expatrié en Turquie est simple, et rester en conformité vous aide à profiter de la vie ici en toute tranquillité.

Conclusion : Restez conforme, restez confiant

Comprendre et gérer vos impôts en Turquie ne doit pas être accablant. Une fois que vous connaissez votre statut de résidence, vos tranches de revenus et vos obligations de dépôt, tout devient un processus structuré étape par étape. En préparant à l'avance, en conservant des enregistrements précis et en utilisant les outils en ligne fournis par l'administration fiscale turque (GIB), vous pouvez garantir une conformité totale et éviter des pénalités inutiles.

Pour la plupart des expatriés, obtenir des conseils professionnels au cours de la première année est inestimable, cela vous aide à vous adapter facilement aux règles locales tout en tirant parti de chaque déduction légale et traité fiscal disponible. N'oubliez pas, la conformité fiscale ne consiste pas seulement à respecter la loi ; il s'agit de protéger votre tranquillité d'esprit et votre stabilité financière alors que vous construisez votre vie en Turquie.