Emménager au Japon est un pas excitant, nouvelle culture, nouvelle nourriture, et un mode de vie complètement différent. Mais si vous prévoyez de vivre ou de travailler ici, comprendre comment fonctionnent les impôts est important. Le système fiscal japonais peut sembler compliqué au début, surtout pour les étrangers, mais une fois que vous connaissez les bases, il devient beaucoup plus facile à gérer.

Ce guide explique tout ce que vous devez savoir sur la déclaration des impôts au Japon en 2026, dans un langage simple. Vous apprendrez qui doit déclarer, comment fonctionne la résidence fiscale, quels revenus sont imposés et comment passer par le processus de déclaration étape par étape.

Aperçu du système fiscal japonais

Le Japon a une structure fiscale nationale, régionale et locale. Cela signifie que vous paierez généralement trois niveaux d'impôts sur le revenu :

1. Impôt sur le revenu national (versé au gouvernement central)

2. Taxes préfectorales et municipales (versées à votre gouvernement local)

3. Taxe de résidence (une taxe locale fixe payée en fonction du revenu de l'année précédente)

L'année fiscale au Japon s'étend du 1er janvier au 31 décembre, et la date limite de déclaration pour les particuliers est le 15 mars 2027, pour votre revenu de 2026.

Si vous êtes un employé, votre employeur retient généralement des impôts de votre salaire automatiquement. Dans ce cas, vous n'aurez peut-être pas besoin de déposer une déclaration, sauf si vous avez des revenus supplémentaires, des déductions ou des revenus étrangers à déclarer.

Qui doit payer des impôts au Japon

Vos obligations fiscales dépendent de la durée de votre séjour au Japon et de votre statut de visa ou de résidence.

Catégories de résidence fiscale

• Non-résident – Vous êtes resté au Japon moins d'un an.
  Vous payez des impôts uniquement sur les revenus gagnés à l'intérieur du Japon (par exemple, votre salaire japonais).

• Non-résident permanent – Vous avez vécu au Japon plus d'un an mais moins de cinq ans.
  Vous payez des impôts sur les revenus provenant du Japon et sur l'argent que vous apportez au Japon depuis l'étranger.

• Résident permanent – Vous avez vécu au Japon cinq ans ou plus.
  Vous payez des impôts sur tous les revenus provenant de n'importe où dans le monde.

Exemple:
Si vous venez de France et déménagez à Tokyo en 2024, d'ici 2026, vous serez probablement un "non-résident permanent". Vous paierez des impôts japonais sur votre salaire et tout revenu étranger que vous transférez au Japon, mais pas sur les économies que vous conservez en France.

Combien d'impôts allez-vous payer

Le Japon utilise un système d'imposition progressive, plus vous gagnez, plus le taux d'imposition est élevé.

Taux de l'impôt national sur le revenu (2026)

En plus de cela, il y a des taxes locales (environ 10%) pour votre préfecture et votre ville, ce qui fait que le taux total pour les hauts revenus est proche de 55 ​​%.

Conseil : Vous n'avez pas à le calculer vous-même, votre employeur ou le bureau des impôts s'en chargera pour vous. Mais il est bon de comprendre les tranches afin d'estimer votre revenu net.

Autres impôts courants au Japon

Outre l'impôt sur le revenu, vous pourriez également rencontrer :

• Taxe de résidence (Jūminzei) : Payée à votre gouvernement local en fonction du revenu de l'année précédente.

• Assurance sociale : Déduite automatiquement de votre salaire. Couvre les soins de santé, les pensions, le chômage et les soins de longue durée.

• Taxe sur la consommation (TVA) : 10 % sur la plupart des biens et services ; 8 % sur les aliments et les boissons non alcoolisées.

• Impôt sur les gains en capital : 20,315 % sur les bénéfices des actions et des investissements.

• Impôt sur les successions et les dons : S'applique aux actifs mondiaux si vous êtes résident.

Déductions et crédits qui réduisent votre impôt

Les déductions diminuent le montant du revenu sur lequel vous êtes imposé. Au Japon, les résidents et les expatriés peuvent réclamer plusieurs déductions et crédits, tels que :

• Déduction de base : ¥480,000 pour chaque contribuable.

• Déduction pour conjoint ou personne à charge : Si vous soutenez un partenaire ou des enfants.

• Déduction pour revenus d'emploi : Appliquée automatiquement aux travailleurs salariés.

• Primes d'assurance sociale : Entièrement déductibles.

• Dépenses médicales : Si vos coûts personnels sont élevés (plus de ¥100,000 ou 5 % du revenu).

• Dons à des œuvres caritatives agréées : Déductibles des impôts avec des reçus.

• Crédit d'impôt étranger : Prévention de la double imposition si vous avez déjà payé des impôts à l'étranger.

Exemple:
Si vous faites un don à une œuvre de bienfaisance enregistrée ou que vous contribuez à la pension nationale du Japon, ces paiements peuvent réduire votre revenu imposable.

 Prévenir la double imposition

Le Japon a des traités fiscaux avec plus de 70 pays, y compris les États-Unis, le Royaume-Uni, l'Australie, le Canada et la plupart de l'Europe.

Ces traités garantissent que vous ne payez pas d'impôts deux fois sur le même revenu - une fois au Japon et à nouveau dans votre pays d'origine.

Par exemple, si vous payez des impôts au Japon sur votre salaire japonais, vous pouvez être en mesure de réclamer un crédit pour ce montant lorsque vous déposez vos impôts dans votre pays d'origine (ou vice versa).

Vous pouvez vérifier la liste complète des traités et règles sur le site de l'Agence nationale des impôts (NTA).

Comment déclarer vos impôts au Japon

Si vous devez déclarer, voici comment procéder étape par étape :

Étape 1 : Rassemblez vos documents

• Ma carte Numéro (votre numéro d'identification japonais)

• Gensen Chōshūhyō (源泉徴収票) : Votre relevé de fin d'année de votre employeur

• Reçus pour les déductions médicales, d'assurance ou de don

• Relevés bancaires et d'investissement (si applicable)

Étape 2 : Choisissez comment déclarer

• En ligne (recommandé) : Utilisez le système e-Tax du gouvernement, disponible en anglais.

• En personne : Visitez votre bureau des impôts local (Zeimusho) et déposez sur papier.

Étape 3 : Vérifiez, soumettez et payez

• Date limite de dépôt et de paiement : 15 mars 2027

• Vous pouvez payer par virement bancaire, carte ou dans un magasin de proximité.

• Si vous devez un remboursement, il est généralement déposé sur votre compte bancaire dans quelques mois.

Étape 4 : Demandez de l'aide si nécessaire

Si vos revenus sont complexes ou si vous gagnez de l'argent à l'étranger, consultez un comptable fiscal agréé (Zeirishi). Ils peuvent s'assurer de votre conformité et vous aider à réclamer les bonnes déductions.

Liste de vérification rapide avant de déposer

• Confirmez votre statut de résidence (non-résident, non-permanent ou permanent).

• Rassemblez votre Gensen Chōshūhyō et tous les reçus pertinents.

• Connectez-vous à e-Tax ou visitez votre bureau des impôts local.

• Soumettez votre déclaration avant le 15 mars 2027.

• Conservez vos documents fiscaux pendant cinq ans.

• Vérifiez si vous êtes éligible à des crédits d'impôt étranger ou à des avantages liés aux traités.

 Derniers conseils pour les expatriés au Japon

• Déposez tôt pour éviter les retards système près de la date limite.

• Si votre employeur retient des impôts, vérifiez attentivement votre ajustement de fin d'année.

• Si vous quittez le Japon au milieu de l'année, vous devrez peut-être déposer avant votre départ.

• Gardez toujours des copies de tout, les bureaux des impôts peuvent demander des preuves des années plus tard.

• Restez informé par le biais de l'Agence nationale des impôts (NTA), car les taux et les règles peuvent changer chaque année.

Le système fiscal japonais peut sembler strict, mais il est bien organisé. Une fois que vous comprenez les bases et utilisez les outils de dépôt en ligne, c'est simple. La plupart des expatriés trouvent qu'après la première année, le processus devient routinier.