Déménager dans un nouveau pays peut être un défi passionnant, surtout en ce qui concerne la compréhension de la gestion de vos finances et de vos impôts. Si vous avez récemment déménagé en Autriche, ce guide vous aidera à naviguer à travers les éléments essentiels du système fiscal autrichien, y compris les règles de résidence, les tranches d'imposition, les déductions et comment déposer correctement votre déclaration.

À la fin, vous saurez exactement ce qui est requis de vous afin de rester en conformité et de vous concentrer sur le fait de profiter de la vie dans l'un des pays les plus pittoresques et bien organisés d'Europe.

Quand devez-vous déposer des impôts en Autriche ?

Avant de déposer vos impôts, il est important de déterminer si vous êtes un résident fiscal ou un non-résident, car cela affecte la façon dont vos revenus sont imposés.

Vous êtes considéré comme résident fiscal en Autriche si vous :

• Avez un domicile permanent en Autriche (loué ou possédé).

• Restez en Autriche plus de 183 jours au cours d'une année civile.

• Avez votre centre d'intérêts vitaux (famille, travail ou activité économique) en Autriche.

Les résidents fiscaux doivent payer des impôts sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus générés en Autriche.

L'année fiscale autrichienne s'étend du 1er janvier au 31 décembre, et la date limite de dépôt est généralement le 30 avril de l'année suivante pour les déclarations papier et le 30 juin si déposée électroniquement via la plateforme FinanzOnline. Des prolongations peuvent être accordées dans certains cas, en particulier lors du dépôt par l'intermédiaire d'un conseiller fiscal.

Comprendre le système fiscal autrichien

L'Autriche fonctionne selon un système d'imposition progressive, ce qui signifie que les revenus plus élevés sont imposés à des taux plus élevés. Ce système s'applique à tous les types de revenus personnels, y compris les salaires, le travail autonome, les retraites, les revenus locatifs et certains gains en capital.

Taux d'imposition sur le revenu en Autriche pour 2026

Le système fiscal progressif de l'Autriche garantit que les contribuables à revenu élevé contribuent à une part plus importante, tandis que les individus à faible revenu bénéficient d'exemptions et de mécanismes de soutien social.

Taxes additionnelles à prendre en compte

En plus de l'impôt sur le revenu, vous pouvez rencontrer d'autres taxes selon votre situation :

• Contributions à la sécurité sociale : Les employés et les employeurs doivent contribuer au système d'assurance sociale complet de l'Autriche, couvrant la santé, les pensions, le chômage et l'assurance accidents.

• Impôt sur les plus-values (Kapitalertragsteuer) : 27,5 % sur les intérêts, les dividendes et les gains provenant des investissements.

• Taxe sur les transferts de biens immobiliers : 3,5 % sur le prix d'achat de biens immobiliers.

• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA / Umsatzsteuer) : Taux standard de 20 % ; taux réduits de 13 % et 10 % pour certains biens et services.

• Taxe d'église (Kirchensteuer) : Environ 1 % du revenu imposable pour les membres d'église inscrits.

• Taxes municipales : Certaines taxes locales peuvent s'appliquer, selon votre lieu de résidence ou d'emploi.

Déductions fiscales et crédits courants

La rédaction fiscale autrichienne offre diverses déductions et crédits d'impôt qui peuvent aider à réduire votre revenu imposable. Voici quelques-unes des plus courantes :

• Frais professionnels (Werbungskosten) : Déductions pour les voyages, la formation professionnelle, les outils et le matériel de travail.

• Frais spéciaux (Sonderausgaben) : Comprend les cotisations de retraite volontaires, les primes d'assurance et certaines donations.

• Charges extraordinaires (Außergewöhnliche Belastungen) : Dépenses dues à la maladie, au handicap ou au soutien de personnes à charge ayant des besoins spécifiques.

• Allocations familiales et d'enfants : Les parents peuvent demander des bonus familiaux et des allocations d'enfants non imposables (Familienbonus Plus).

• Indemnité de déplacement (Pendlerpauschale) : Déduction pour les frais de transport entre le domicile et le lieu de travail.

• Dons caritatifs : Les dons aux organisations agréées sont déductibles fiscalement dans certaines limites.

Comment déposer des impôts en Autriche

Déposer des impôts en Autriche est relativement simple, surtout avec les outils numériques fournis par le gouvernement. Voici ce que vous devez faire :

1. Rassemblez votre documentation

Avant de déposer, préparez les documents suivants :

• Bulletin de salaire et déclaration d'impôts (Lohnzettel) de votre employeur.

• Déclarations de contributions à la sécurité sociale et aux pensions.

• Relevés bancaires et d'investissement.

• Factures ou reçus pour les dépenses déductibles.

• Preuve de statut familial ou de personnes à charge (le cas échéant).

2. Déposez via FinanzOnline

Le moyen le plus facile de déposer des impôts en Autriche est via FinanzOnline, le portail fiscal électronique sécurisé du gouvernement. L'inscription est gratuite, et la plupart des personnes peuvent soumettre leur déclaration en ligne.

Vous utiliserez le formulaire de déclaration de revenus annuel (E1) ou des sous-formulaires connexes selon votre type de revenu.

3. Soumettez votre déclaration d'impôts

• Date limite pour le dépôt papier : 30 avril 2027 (pour l'année fiscale 2026).

• Date limite pour le dépôt en ligne : 30 juin 2027.

• Par l'intermédiaire d'un conseiller fiscal : Des prolongations peuvent être disponibles sur demande.

Une fois soumise, l'autorité fiscale autrichienne (Finanzamt) examinera votre déclaration et délivrera un avis d'imposition (Bescheid).

4. Payez ou recevez votre solde d'impôt

Si votre évaluation indique un impôt supplémentaire dû, le paiement peut être effectué par virement bancaire. Si vous avez trop payé, un remboursement sera directement déposé sur votre compte.

5. Obtenez de l'aide professionnelle si nécessaire

Pour des cas complexes, tels que des revenus étrangers, une double résidence ou des portefeuilles d'investissement, envisagez d'engager un Steuerberater (consultant fiscal). Ils peuvent garantir une conformité totale et aider à optimiser les déductions.

Conseils finaux

Dépôt d'impôts en Autriche n'a pas à être stressant. Avec une préparation minutieuse et une compréhension du système, vous pouvez rester en conformité et même bénéficier de déductions et d'allocations.

Gardez ces points à l'esprit :

• Conservez toujours les dossiers et les reçus pendant au moins sept ans.

• Dépôt tôt pour éviter les retards système ou les problèmes de dernière minute.

• Vérifiez régulièrement votre compte FinanzOnline pour des mises à jour ou des avis de l'administration fiscale.

• Revoyez chaque année les modifications des lois fiscales autrichiennes, car les taux ou les limites de déduction peuvent légèrement évoluer.

En restant informé et organisé, vous pouvez gérer vos obligations fiscales efficacement et profiter de la tranquillité d'esprit qui accompagne la clarté financière.