Déclarer vos impôts dans un nouveau pays ne doit pas être une source de stress. Si vous avez récemment déménagé en Afrique du Sud et que vous êtes maintenant un professionnel international qui l'appelle chez lui, vous devrez certainement payer des impôts tôt ou tard. Pour rester en conformité, ce guide détaillera tout ce que vous devez savoir en tant qu'expatrié ou nouveau résident. Des taux d'imposition et des procédures d'eFiling ainsi que quelques conseils utiles.

Que vous prépariez votre première déclaration de revenus ou que vous souhaitiez maximiser vos déductions, cet article vous fournira tout ce dont vous avez besoin. Voici à quoi vous attendre :

• Une répartition de ceux qui ont besoin de payer des impôts en Afrique du Sud et des taux d'imposition actuels

• Dates limites importantes du Service des recettes d'Afrique du Sud (SARS) et comment déclarer à temps

• Un guide pratique étape par étape pour l'eFiling de vos impôts

• Un aperçu des déductions et des allocations courantes

• Aperçus sur l'évitement des pénalités

• Conseils importants et liens pour simplifier et rendre la déclaration simple et précise

Comprendre vos obligations fiscales en Afrique du Sud

L'Afrique du Sud utilise un système basé sur la résidence pour l'imposition. Cela signifie que les résidents fiscaux sont imposés sur les revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus obtenus dans le pays.

Qui est un résident fiscal sud-africain ?

Vous êtes considéré comme résident fiscal si le test de résidence ordinaire ou le test de présence physique s'applique :

• Résident ordinaire signifie que l'Afrique du Sud est le pays que vous considérez comme votre domicile principal, même si vous voyagez souvent.

• Selon le test de présence physique, vous êtes résident si vous avez été présent en Afrique du Sud pendant :

  • 91 jours ou plus au cours de l'année fiscale en cours,

  • 91 jours ou plus au cours de chacune des cinq années fiscales précédentes, et

  • Au moins 915 jours au total pendant ces cinq années.

Si aucun de ces critères ne correspond, vous êtes probablement un non-résident et payez des impôts uniquement sur les revenus d'origine sud-africaine.

Taux d'imposition de l'année fiscale 2026 pour les particuliers

L'Afrique du Sud a un système d'imposition progressif, ce qui signifie que plus vos revenus sont élevés, plus votre taux d'imposition l'est aussi. Utilisez le tableau ci-dessous pour calculer l'impôt sur vos revenus.

Des remises et seuils supplémentaires s'appliquent en fonction de votre âge. Référez-vous toujours au site Web du SARS pour les derniers détails.

Dates et délais clés pour le dépôt des impôts

Ne pas respecter une échéance peut entraîner de fortes pénalités. Voici ce que vous devez ajouter à votre calendrier :

• Année fiscale : S'étend du 1er mars au dernier jour de février de chaque année.

• Délais d'eFiling et de contribuables provisionnels : Annoncés chaque année par le SARS, mais généralement :

  • Contribuables non provisionnels (utilisant l'eFiling) : généralement dûs avant fin octobre ou début novembre.

    • Contribuables provisionnels (travailleurs indépendants ou ayant plusieurs revenus) : deuxième période due fin janvier.

• Soumissions manuelles/postales : Traditionnellement dues quelques semaines avant la fermeture de l'eFiling.

Restez attentif aux annonces du SARS pour les dates limites finales, car elles peuvent changer chaque année.

Guide étape par étape pour l'eFiling avec le SARS

La plateforme eFiling en ligne du SARS en Afrique du Sud est conviviale et accessible de n'importe où dans le monde. Voici comment l'utiliser :

1. Inscrivez-vous pour l'eFiling du SARS

• Visitez le portail eFiling du SARS.

• Cliquez sur "S'inscrire" et suivez les instructions. Vous aurez besoin de votre numéro de référence fiscale sud-africain, d'une pièce d'identité ou d'un passeport local et des coordonnées pertinentes.

2. Rassemblez et téléchargez la documentation

Préparez :

• IRP5 (certificat d'impôt sur le revenu de votre employeur)

• Détails des autres revenus (location, freelance, investissements, etc.)

• Preuve des déductions admissibles (frais médicaux, rentes de retraite, dossiers de voyage)

• Certificats fiscaux des banques ou des caisses médicales

3. Remplissez votre déclaration

• Connectez-vous à l'eFiling et sélectionnez "Déclarations émises".

• Choisissez la déclaration d'impôt de l'année fiscale en cours et vérifiez vos coordonnées personnelles.

• Saisissez vos revenus, allocations, déductions et informations supplémentaires comme demandé.

4. Soumettez et attendez l'évaluation

• Vérifiez soigneusement toutes les saisies avant de soumettre.

• Le SARS émet généralement une évaluation dans quelques semaines.

• Si un remboursement est dû, vérifiez votre boîte de réception eFiling ou votre compte bancaire pour confirmation.

Conseil : Le SARS peut demander des documents de support. Téléchargez-les rapidement pour éviter des retards.

Déductions et allocations à connaître

Les contribuables sud-africains peuvent réduire leur responsabilité fiscale en réclamant des déductions et des allocations légitimes. Ne laissez pas d'argent sur la table !

• Contributions de retraite : Jusqu'à 27,5 % du revenu imposable (plafonné à 350 000 R par an)

• Dépenses médicales : Crédits médicaux pour contributions et frais de poche non couverts par votre aide médicale

• Dépenses de voyage : Si vous recevez une allocation de voyage et tenez un registre

• Dépenses de bureau à domicile : Si vous travaillez de chez vous et pouvez prouver un espace de travail dédié

• Dons : À des organisations de bienfaisance publiques qualifiées (jusqu'à 10 % du revenu imposable)

• Investissements exonérés d'impôt : Intérêts et dividendes provenant de comptes d'épargne exonérés d'impôt approuvés

Consultez le guide des déductions du SARS pour les critères d'admissibilité et gardez des dossiers pendant au moins cinq ans.

Pénalités pour non-conformité et retard dans le dépôt

Le SARS impose strictement la conformité. Ne pas déposer ou payer à temps peut entraîner :

• Pénalités administratives : 250 R à 16 000 R par mois, en fonction de la gravité et de la durée de la non-conformité.

• Frais d'intérêt : Appliqués aux paiements en retard ou aux montants dus.

• Évaluations forcées : Le SARS peut estimer vos revenus et augmenter les évaluations si vous ne déposez pas comme requis.

• Action légale : La non-conformité persistante peut entraîner le recouvrement de créances ou même des poursuites.

Éviter ces pénalités est aussi simple que de remplir correctement et à temps.

Conseils pour un dépôt fiscal précis et efficace

• Définissez un rappel : Marquez les dates limites clés et définissez des alertes dans votre calendrier dès que le SARS les annonce.

• Vérifiez vos informations : Assurez-vous que votre IRP5, vos coordonnées personnelles et vos informations bancaires correspondent à celles enregistrées.

• Scannez et enregistrez les reçus : Sauvegardez numériquement les documents de support au cas où le SARS les demanderait.

• Utilisez l'aide de l'eFiling du SARS : N'hésitez pas à utiliser l'assistance intégrée et la ligne d'assistance du SARS pour des problèmes techniques.

• Ne faites pas d'hypothèses : Si vous n'êtes pas sûr d'une déduction ou d'une allocation, demandez de l'aide professionnelle dès que possible.

Rendez le dépôt des impôts en Afrique du Sud simple

Bien que la saison des impôts puisse sembler complexe, les expatriés et les nouveaux résidents peuvent gérer le dépôt des impôts en Afrique du Sud avec les bonnes informations et ressources. Considérez vos obligations fiscales comme faisant partie de votre installation, et profitez des plateformes numériques et du soutien d'experts lorsque cela est nécessaire.

Ajoutez ce guide à vos favoris, passez en revue votre situation avant chaque date limite, et n'hésitez pas à contacter un praticien fiscal agréé si quelque chose vous semble flou. Avec un peu de préparation, vous pouvez gérer en toute confiance votre déclaration sud-africaine et vous concentrer sur votre installation dans votre nouveau chez-vous.