Émigrer en Suède peut être une expérience incroyable, avec une qualité de vie de classe mondiale, une nature magnifique et un fort système social. Mais cela s'accompagne de l'un des systèmes fiscaux les plus complets d'Europe. Si vous avez déménagé ou prévoyez de le faire en 2026, comprendre comment fonctionnent les impôts en Suède vous aidera à rester en conformité, à planifier vos finances judicieusement et à éviter un stress inutile.

Ce guide explique tout ce que vous devez savoir sur le dépôt des impôts en Suède pour 2026, des règles de résidence et des taux d'imposition aux déductions, délais et outils de dépôt numérique.

Quand devez-vous déclarer des impôts en Suède ?

La première étape pour comprendre vos obligations fiscales suédoises est de déterminer si vous êtes résident fiscal ou non-résident.

Vous êtes considéré comme résident fiscal en Suède si vous :

• Vivez en Suède de manière permanente (possédez ou louez un logement à long terme).

• Passer plus de 183 jours en Suède pendant une période de 12 mois.

• Avez des liens significatifs avec la Suède, tels que de la famille, un travail ou une base d'entreprise.

Si vous êtes résident, vous devez payer des impôts sur votre revenu mondial.
Si vous êtes non-résident, vous ne payez des impôts que sur les revenus d'origine suédoise (par exemple, un salaire d'un employeur suédois ou un loyer provenant d'un bien suédois).

L'année fiscale en Suède correspond à l'année civile (1er janvier - 31 décembre).
La date limite de dépôt des impôts pour les revenus de 2026 devrait être le 2 mai 2027 (sous réserve de légers ajustements de calendrier).

Comprendre le système fiscal suédois

La Suède a un système d'imposition sur le revenu progressif, combinant l'impôt national sur le revenu et l'impôt municipal. L'impôt municipal varie selon votre lieu de résidence mais avoisine en moyenne 32 %. L'impôt national sur le revenu s'applique uniquement aux revenus plus élevés.

Taux d'impôt sur le revenu suédois pour 2026

Ces taux incluent à la fois les composants locaux et nationaux. La Suède applique également des cotisations de sécurité sociale, généralement payées par les employeurs mais qui affectent indirectement la rémunération totale.

Autres impôts à noter

En plus de l'impôt sur le revenu, plusieurs autres impôts peuvent s'appliquer en Suède :

• Cotisations de sécurité sociale : Les employeurs paient environ 31,4 % du salaire pour les prestations sociales.

• Impôt sur les plus-values : 30 % sur les gains provenant de la vente d'actions, d'investissements ou de biens.

• Taxe sur la valeur ajoutée (Moms) : 25 % tarif standard ; taux réduits de 12 % (alimentation, hôtels) et 6 % (livres, transports en commun).

• Impôt sur les biens immobiliers (Fastighetsskatt) : S'applique à certains types de propriétés, généralement 0,75 % de la valeur estimée.

• Impôt ecclésiastique : Environ 1 % du revenu si vous êtes membre inscrit de l'Église suédoise.

Déductions fiscales et allocations courantes

La Suède permet plusieurs déductions et crédits qui peuvent réduire votre fardeau fiscal. Voici quelques-unes des plus courantes pour les résidents et les expatriés :

• Dépenses liées au travail : Coûts directement liés au travail, tels que les déplacements, le matériel ou les adhésions professionnelles.

• Déductions pour déplacements : Si votre trajet quotidien dépasse 11 000 SEK par an, vous pouvez réclamer une partie des coûts.

• Dépenses de bureau à domicile : Des déductions limitées pour les dépenses de travail à distance peuvent s'appliquer.

• Contributions de retraite : Les paiements aux régimes de retraite privés sont déductibles sous certaines conditions.

• Donations caritatives : Les dons à des œuvres de charité approuvées peuvent être déductibles dans la limite fixée.

• Déductions ROT et RUT : Réduction d'impôt de 30 % pour les rénovations domiciliaires (ROT) et de 50 % pour les services à domicile comme le nettoyage (RUT), jusqu'à des plafonds définis.

Comment déclarer des impôts en Suède

L'autorité fiscale suédoise, Skatteverket, simplifie grandement le dépôt — en particulier avec ses services numériques.

1. Rassemblez vos documents

Avant de déclarer, assurez-vous d'avoir :

• Votre numéro personnel d'identité suédois (personnummer).

• Déclaration de revenus annuelle (Kontrolluppgift) de votre employeur.

• Relevés bancaires et d'investissement pour les intérêts et dividendes.

• Reçus pour déductions (voyages, services à domicile, dons, etc.).

2. Connectez-vous au portail Skatteverket

Vous pouvez faire votre déclaration en ligne via Skatteverket.se en utilisant :

• BankID (identification électronique),

• Mobile BankID, ou

• L'application Skatteverket.

La plupart des contribuables reçoivent une déclaration pré-remplie (Inkomstdeklaration 1) en mars ou avril, basée sur les informations communiquées par les employeurs et les banques.

3. Examinez et soumettez votre déclaration

• Vérifiez que toutes les informations pré-remplies sont correctes.

• Ajoutez toute déduction ou correction supplémentaire.

• Soumettez votre déclaration avant la date limite de mai 2027.

Si vous êtes d'accord avec les données pré-remplies, vous pouvez même les approuver par SMS ou via l'application sans vous connecter manuellement.

4. Payez ou recevez votre solde d'impôt

Si vous devez des impôts, le paiement est généralement dû à la mi-novembre. Si vous avez trop payé, un remboursement est généralement émis en juin.

5. Obtenez de l'aide professionnelle si nécessaire

Pour les expatriés ou les personnes ayant des revenus transfrontaliers, consulter un conseiller fiscal suédois (skatterådgivare) peut garantir la conformité et aider à maximiser les déductions.

Conseils finaux pour déclarer des impôts en Suède en 2026

• Conservez tous vos reçus et documents pendant au moins six ans.

• Vérifiez votre statut fiscal lors de votre déménagement vers ou depuis la Suède, les conventions de double imposition peuvent affecter votre responsabilité.

• Déposez votre déclaration tôt si vous attendez un remboursement, car ceux qui déclarent tôt reçoivent souvent des paiements plus rapidement.

• Surveillez le site Web de Skatteverket pour des mises à jour sur les délais fiscaux et les annonces de dépôt numérique.

Le système fiscal suédois est transparent et numérique en priorité, le rendant l'un des plus faciles d'Europe à gérer une fois que vous en comprenez les bases. En connaissant les dates clés, en utilisant des outils en ligne et en tenant de bons dossiers, vous pouvez déclarer vos impôts en toute confiance et rester conforme en 2026.