Si vous vivez, travaillez ou envisagez de déménager en Allemagne, comprendre le système fiscal peut sembler accablant au début. Cependant, déclarer ses impôts en Allemagne ne doit pas être une expérience stressante. Ce guide vous guidera à travers les étapes clés et fournira toutes les informations dont vous avez besoin pour déclarer vos impôts avec succès.

Quand devez-vous payer des impôts en Allemagne ?

Votre obligation de payer des impôts dépend de la durée et du but de votre séjour en Allemagne. Voici comment savoir si vous devez déclarer vos impôts :

• Résident à des fins fiscales : Si vous résidez en Allemagne pendant plus de 183 jours dans une année civile, vous êtes considéré comme résident fiscal. Cela signifie que vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux, pas seulement sur ce que vous gagnez en Allemagne.

• Non-résident à des fins fiscales : Si votre séjour est inférieur à 183 jours et que votre résidence principale reste en dehors de l'Allemagne, vous êtes imposé uniquement sur les revenus gagnés en Allemagne.

Comprendre les impôts sur le revenu en Allemagne

L'Allemagne utilise un système fiscal progressif. Cela signifie que plus vous gagnez, plus le pourcentage d'impôt que vous devrez payer sur votre revenu sera élevé. Les taux d'imposition progressifs commencent à 0 % et peuvent aller jusqu'à 45 %. Ces taux sont basés sur votre revenu imposable, qui est calculé en soustrayant certaines déductions et allocations de votre revenu total.

Au-delà des impôts sur le revenu, il y a quelques autres impôts importants que vous devez connaître avant de vous installer en Allemagne.

Surtaxe de solidarité (Solidaritätszuschlag) : Bien qu'elle ait été principalement abolie pour les revenus faibles et moyens, les hauts revenus doivent encore payer cette surtaxe de 5,5 % lorsqu'ils sont imposés de plus de 19 950 € par an. 

Impôt ecclésiastique (Kirchensteuer) : Les expatriés doivent être conscients que s'ils déclarent une affiliation religieuse lors de l'enregistrement, ils peuvent avoir à payer 8 à 9 % supplémentaires de leur impôt sur le revenu. Mentionner comment se désinscrire pourrait être utile.

Déductions fiscales et remboursements possibles

L'Allemagne offre plusieurs façons de réduire votre revenu imposable, ce qui pourrait entraîner un remboursement. Voici quelques déductions courantes dont les expatriés peuvent bénéficier :

• Dépenses professionnelles (Werbungskosten) : Dépenses liées à votre travail telles que les frais de déplacement (0,30 € par km), la formation professionnelle ou l'équipement de travail.

• Frais de déménagement : Si vous avez déménagé en Allemagne pour le travail, certaines dépenses de déménagement peuvent être déduites.

• Frais de garde d'enfants : Jusqu'à deux tiers des frais de garde d'enfants (maximum 4 000 € par an par enfant de moins de 14 ans).

• Contributions d'assurance : Les primes d'assurance maladie, d'assurance soins de longue durée et d'assurance responsabilité civile peuvent être déduites.

• Dépenses de bureau à domicile : Si vous travaillez à domicile, une partie de votre loyer, de vos charges et de vos frais d'internet peut être admissible en tant que déductions.

• Dons de bienfaisance : Les dons faits à des œuvres caritatives enregistrées en Allemagne peuvent être déduits, jusqu'à 20 % de votre revenu total.

Assurez-vous de garder tous les reçus et documents relatifs à ces dépenses pour vos dossiers fiscaux.

Comment déclarer ses impôts en Allemagne

Voici un guide étape par étape pour déclarer vos impôts en Allemagne

Déterminez si vous devez déclarer

• Si vos revenus proviennent uniquement d'un emploi et que les bonnes déductions fiscales sont déjà retenues sur votre paie, vous ne serez peut-être pas obligé de déclarer. Cependant, il est fortement recommandé de déclarer si :

  • Vous avez des déductions admissibles ou attendez un remboursement.

  • Vous avez plusieurs sources de revenus.

  • Vous avez des revenus de freelance ou d'auto-entrepreneuriat.

Rassemblez les documents nécessaires

Avant de déclarer, assurez-vous d'avoir les éléments suivants :

• Numéro d'identification fiscale (Steuer-ID) : Délivré lors de l'enregistrement de votre résidence en Allemagne.

• Déclaration de revenus annuelle (Lohnsteuerbescheinigung) : Fournie par votre employeur. Elle inclut des détails sur vos revenus et les impôts payés.

• Détails bancaires : Pour recevoir tout remboursement.

• Documents justificatifs des déductions, tels que reçus et factures.

Choisissez une méthode de déclaration

Vous pouvez déclarer votre déclaration d'impôts de l'une des manières suivantes :

1. Déclaration en ligne via ELSTER : ELSTER est le système officiel de déclaration d'impôts en ligne en Allemagne.

2. Engager un conseiller fiscal (Steuerberater) : Pour des situations fiscales complexes, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal qui peut s'assurer que votre déclaration d'impôts est précise et maximisée pour les déductions.

3. Utiliser un logiciel fiscal :  Des options populaires comme WISO Steuer, Taxfix ou SteuerGo sont adaptées aux particuliers et offrent des conseils convivials en anglais.

Complétez votre déclaration

Saisissez vos revenus, déductions et informations sur les personnes à charge dans la plateforme de votre choix ou fournissez-les à votre conseiller fiscal. Assurez-vous de vérifier toutes les saisies avant de soumettre. La date limite de déclaration de vos impôts est le 31 juillet de chaque année. Si vous utilisez un conseiller fiscal, vous pouvez obtenir une prolongation jusqu'au 28 février.

Points clés à retenir

• Si vous avez vécu en Allemagne pendant plus de 183 jours, vous devez déclarer vos impôts en tant que résident.

• Les taux d'imposition progressifs en Allemagne varient jusqu'à 45 % en fonction de votre niveau de revenu.

• Profitez des déductions telles que les dépenses professionnelles, les frais de déménagement et les frais de garde d'enfants.

• Vous pouvez déclarer vos impôts via le système ELSTER, un logiciel ou un conseiller fiscal.

 Déclarer ses impôts en Allemagne peut sembler complexe au début, mais en comprenant les bases et en préparant à l'avance, vous pouvez simplifier le processus et potentiellement économiser de l'argent. Si vous vous sentez accablé, consulter un conseiller fiscal pourrait être un bon investissement.