Si estás viviendo, trabajando o planeando mudarte a Alemania, entender el sistema fiscal puede parecer abrumador al principio. Sin embargo, presentar impuestos en Alemania no tiene por qué ser una experiencia estresante. Esta guía te llevará a través de los pasos clave y te proporcionará toda la información que necesitas para presentar tus impuestos con éxito.

¿Cuándo necesitas pagar impuestos en Alemania?

Tu obligación de pagar impuestos depende de la duración y el propósito de tu estancia en Alemania. Aquí te explicamos cómo saber si necesitas presentar impuestos:

• Residente a efectos fiscales: Si resides en Alemania durante más de 183 días en un año calendario, se te considera residente fiscal. Esto significa que se te grava sobre tus ingresos en todo el mundo, no solo sobre lo que ganes en Alemania.

• No residente a efectos fiscales: Si tu estancia es más corta de 183 días y tu residencia principal sigue estando fuera de Alemania, se te grava solo por los ingresos obtenidos dentro de Alemania.

Entendiendo los impuestos sobre la renta en Alemania

Alemana utiliza un sistema fiscal progresivo. Esto significa que cuanto más ganes, mayor será el porcentaje de impuestos que tendrás que pagar sobre tus ingresos. Las tasas impositivas progresivas comienzan en el 0% y pueden llegar hasta el 45%. Estas tasas se basan en tu ingreso imponible, que se calcula restando ciertas deducciones y exenciones de tu ingreso total.

Más allá de los impuestos sobre la renta, hay un par de impuestos importantes que necesitas conocer antes de establecerte en Alemania.

Recargo de Solidaridad (Solidaritätszuschlag): Aunque se ha abolido en su mayor parte para ingresos bajos y medios, los altos ingresos aún tienen que pagar este recargo del 5.5% cuando se les gravan más de €19,950 anualmente. 

Impuesto Eclesiástico (Kirchensteuer): Los expatriados deben ser conscientes de que si declaran una afiliación religiosa al registrarse, es posible que tengan que pagar un 8-9% adicional de su impuesto sobre la renta. Mencionar cómo optar por no participar podría ser útil.

Deducciones y Devoluciones de Impuestos Posibles

Alemana ofrece varias maneras de reducir tu ingreso imponible, lo que podría resultar en un reembolso. Aquí hay algunas deducciones comunes para las que los expatriados pueden calificar:

• Gastos Relacionados con el Trabajo (Werbungskosten): Gastos relacionados con tu trabajo como costos de transporte (€0.30 por km), formación profesional o equipos de trabajo.

• Costos de Reubicación: Si te mudaste a Alemania por trabajo, ciertos gastos de reubicación pueden ser deducibles.

• Costos de Cuidado Infantil: Hasta dos tercios de los gastos de cuidado infantil (máximo €4,000 por año por niño menor de 14 años).

• Contribuciones de Seguro: Las primas de seguros de salud, de cuidado a largo plazo y de responsabilidad civil pueden ser deducibles.

• Gastos de Oficina en Casa: Si trabajas desde casa, parte de tu alquiler, servicios y costos de Internet pueden calificar como deducciones.

• Donaciones Caritativas: Las donaciones a organizaciones benéficas registradas en Alemania pueden ser deducidas, hasta el 20% de tu ingreso total.

Asegúrate de mantener todos los recibos y documentos relacionados con estos gastos para tus registros fiscales.

Cómo Presentar Impuestos en Alemania

Aquí tienes una guía paso a paso para presentar tus impuestos en Alemania

Determina si necesitas presentar

• Si tus ingresos provienen exclusivamente del empleo y ya te han retenido las deducciones fiscales correctas de tu cheque de pago, es posible que no estés obligado a presentar. Sin embargo, se recomienda encarecidamente presentar si:

  • Tienes deducciones elegibles o esperas un reembolso.

  • Tienes múltiples fuentes de ingreso.

  • Tienes ingresos por freelancing o autoempleo.

Reúne los Documentos Requeridos

Antes de presentar, asegúrate de tener lo siguiente:

• Número de Identificación Fiscal (Steuer-ID): Emitido al registrar tu residencia en Alemania.

• Declaración Anual de Ingresos (Lohnsteuerbescheinigung): Proporcionada por tu empleador. Incluye detalles de tus ingresos e impuestos pagados.

• Datos Bancarios: Para recibir cualquier reembolso.

• Documentos de apoyo para las deducciones, como recibos y facturas.

Elige un Método de Presentación

Puedes presentar tu declaración de impuestos de una de las siguientes maneras:

1. Presentación en Línea a través de ELSTER: ELSTER es el sistema de presentación de impuestos en línea oficial en Alemania.

2. Contratando a un Asesor Fiscal (Steuerberater): Para situaciones fiscales complejas, es recomendable consultar a un asesor fiscal que puede asegurarse de que tu declaración de impuestos sea precisa y maximizada en deducciones.

3. Usando Software de Impuestos:  Opciones populares como WISO Steuer, Taxfix o SteuerGo están diseñadas para individuos y proporcionan orientación fácil de usar en inglés.

Completa tu Declaración

Introduce tu ingreso, deducciones e información de dependientes en la plataforma elegida o proporciónalos a tu asesor fiscal. Asegúrate de revisar todas las entradas antes de enviar. La fecha límite para presentar tu declaración de impuestos es 31 de julio anualmente. Si estás usando un asesor fiscal, puedes obtener una prórroga hasta el 28 de febrero.

Puntos Clave

• Si has vivido en Alemania durante más de 183 días, debes presentar impuestos como residente.

• Las tarifas fiscales progresivas de Alemania escalan hasta el 45% según tu nivel de ingresos.

• Aprovecha las deducciones como gastos relacionados con el trabajo, costos de reubicación y gastos de cuidado infantil.

• Puedes presentar impuestos a través del sistema ELSTER, software o un asesor fiscal.

 Presentar impuestos en Alemania puede parecer complejo al principio, pero al entender lo básico y prepararte con anticipación, puedes simplificar el proceso y potencialmente ahorrar algo de dinero. Si te sientes abrumado, consultar a un asesor fiscal podría valer bien la inversión.